Ik gebruik mijn btw-geld om andere rekeningen te betalen. Wat nu?
Je hebt een factuur betaald gekregen en het geld staat op je zakelijke rekening. Maar er moeten ook leveranciers, huur en andere kosten worden betaald.
Je besluit het geld voorlopig daarvoor te gebruiken. De btw betaal je later wel, zodra nieuwe klanten hun facturen voldoen.
Dat lijkt misschien een tijdelijke oplossing. Toch kan het een belangrijk signaal zijn dat je onderneming financieel onder druk staat.
Waarom ontstaat dit probleem?
Btw die je van klanten ontvangt, is niet automatisch geld dat je vrij kunt besteden.
Bij je btw-aangifte wordt bepaald hoeveel btw je per saldo moet afdragen, rekening houdend met eventuele aftrekbare voorbelasting.
Wanneer je dat bedrag niet apart reserveert, kan het op de betaaldatum ontbreken.
Dat gebeurt bijvoorbeeld wanneer:
- Je zakelijke rekening weinig financiële ruimte heeft.
- Klanten later betalen dan verwacht.
- Je onverwachte kosten moet voldoen.
- Je onderneming structureel te weinig geld genereert.
- Je geen duidelijk onderscheid maakt tussen omzet en belastingverplichtingen.
Wat als je de btw niet kunt betalen?
Het belangrijkste is om de situatie niet te laten voortbestaan zonder actie.
Stap 1. Blijf je btw-aangifte doen
Ook wanneer je onvoldoende geld hebt om te betalen, moet je in beginsel gewoon tijdig en correct aangifte doen.
Niet betalen en geen aangifte doen zijn verschillende zaken. Het achterwege laten van een aangifte kan aanvullende problemen veroorzaken.
Stap 2. Bereken het werkelijke tekort
Controleer hoeveel btw verschuldigd is, welke andere belastingverplichtingen openstaan en hoeveel geld beschikbaar is.
Stap 3. Onderzoek de mogelijkheden bij de Belastingdienst
Voor ondernemers bestaan onder voorwaarden mogelijkheden om uitstel van betaling of een betalingsregeling aan te vragen.
Welke regeling mogelijk is, hangt af van de soort belastingschuld, de fase waarin deze zich bevindt en de omstandigheden van de onderneming.
Stap 4. Let bij een bv op betalingsonmacht
Voor bestuurders van bepaalde rechtspersonen, waaronder bv’s, kan een verplichting bestaan om betalingsonmacht tijdig en op de juiste manier te melden.
Voor btw die op aangifte verschuldigd is, geldt doorgaans een meldingstermijn van twee weken na de uiterste betaaldatum.
Een verzoek om uitstel van betaling is niet hetzelfde als een rechtsgeldige melding van betalingsonmacht.
Het niet naleven van deze verplichting kan gevolgen hebben voor bestuurdersaansprakelijkheid. Vraag daarom direct deskundig advies als dit speelt.
Stap 5. Voorkom dat een nieuwe achterstand ontstaat
Wanneer je de huidige btw-schuld oplost door geld te gebruiken dat nodig is voor de volgende aangifte, verschuift het probleem alleen.
Onderzoek daarom hoe je voortaan voldoende reserveert voor belastingverplichtingen.
Een aparte rekening kan helpen
Veel ondernemers kiezen ervoor om ontvangen btw periodiek over te boeken naar een afzonderlijke spaarrekening.
Dat geeft meer inzicht in welk geld daadwerkelijk beschikbaar is voor de onderneming.
Het is geen volledige oplossing wanneer er al structurele tekorten bestaan, maar kan wel helpen om nieuwe betalingsproblemen te voorkomen.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn btw later betalen?
Soms is uitstel of een betalingsregeling mogelijk. Dit moet volgens de geldende voorwaarden worden aangevraagd en wordt niet automatisch toegekend.
Moet ik aangifte doen als ik niet kan betalen?
Ja. Een betalingsprobleem neemt de aangifteplicht niet weg.
Is het gebruiken van ontvangen btw voor andere uitgaven altijd strafbaar?
Nee, niet op zichzelf. Wel blijft de fiscale betalingsverplichting bestaan en kunnen bij niet-betaling gevolgen ontstaan. De omstandigheden en het handelen van de ondernemer zijn daarbij belangrijk.
Geldt een melding betalingsonmacht ook voor een eenmanszaak?
De specifieke meldingsregeling voor betalingsonmacht bij onder meer btw is gericht op bestuurders van bepaalde rechtspersonen en geldt niet op dezelfde manier voor een eenmanszaak.
Kijk verder dan alleen de btw-schuld
Wanneer belastinggeld nodig is om gewone bedrijfskosten te betalen, kan dat wijzen op een groter liquiditeitsprobleem.
Daarom is het belangrijk niet alleen een oplossing te zoeken voor de eerstvolgende aangifte, maar ook te onderzoeken of je onderneming financieel voldoende ruimte heeft om door te gaan.
Gerelateerde onderwerpen: Hoe werkt een betalingsregeling bij de Belastingdienst? · Mijn onderneming draait, maar waarom houd ik geen geld over? · Hoe herken ik financiële problemen?
