Beneficios y deducciones fiscales para empresas en situación desesperada

Los contratiempos financieros pueden afectar a cualquier emprendedor, ya sea un propietario único o una PYME más grande. Afortunadamente, existen varios planes dentro del sistema fiscal holandés que pueden ayudarle, como empresario, a aliviar la carga fiscal. En este blog destacamos una serie de beneficios y deducciones fiscales que pueden ser relevantes para empresas en una situación desesperada.

Exención de beneficios de las PYME

De Exención de beneficios de las PYME es uno de los beneficios fiscales más importantes para los empresarios que pagan impuesto sobre la renta (como empresas unipersonales, sociedades colectivas y sociedades colectivas). Este acuerdo significa que usted no tiene que declarar un determinado porcentaje de sus beneficios (después de la deducción de los costes) a efectos de impuestos.

• ¿Cuánto cuesta? En 2023 será del 14% (nota: consulte siempre las cifras actuales).
• Para quien? Emprendedores que cumplan con el criterio de horas y obtengan ganancias de su negocio.
• ¿Ventaja en condiciones climáticas adversas? Incluso si sus ganancias son bajas –o si simplemente termina obteniendo ganancias– esta exención proporciona una ventaja porque efectivamente paga menos impuestos.

Deducción por cuenta propia y deducción inicial

Si tiene una empresa unipersonal y cumple con el criterio de horas (trabajar 1.225 horas por año en su negocio), es elegible para el zelfstandigenaftrek. Si acaba de empezar, el deducción inicial ponte encima de esto.

1. Zelfstandigenaftrek
   • Una cantidad fija de deducción de sus ganancias (sujeta a cambios anualmente).
   • Beneficio directo sobre tu base imponible, que reduce la carga fiscal.
2. Starterraftrek
   • Un aumento adicional de la deducción por cuenta propia para emprendedores noveles (máximo tres veces en los primeros cinco años).
   • Puede ayudar a reducir la carga fiscal, especialmente en la fase inicial, y crear así un respiro adicional.

Deducción por pequeñas inversiones (KIA)

De Deducción por pequeñas inversiones (KIA) tiene como objetivo fomentar pequeñas inversiones en activos, como herramientas, software u ordenadores.

• ¿Cómo funciona?
  Si realiza inversiones por encima de un determinado mínimo (y hasta un determinado máximo), podrá deducir de la ganancia un porcentaje del importe invertido.
• ¿Beneficios en caso de problemas económicos?
  Si necesita comprar nuevos recursos para mantener su negocio en funcionamiento o hacerlo más eficiente, puede obtener cierta desgravación fiscal a través de esta deducción.

Regulaciones del IVA

Para los empresarios que pagan el IVA, existen varios planes que pueden ayudar a aliviar la carga financiera.

1. Plan de pequeñas empresas (KOR)
   • Si tiene que pagar menos de una determinada cantidad de IVA al año, puede tener derecho a una exención o reducción.
   • Esto significa que tienes que pagar menos o ningún IVA a las autoridades fiscales.
   • Desventaja: Por lo general, no se puede deducir el IVA de los costos comerciales.
2. Aplazamiento del pago del IVA
   • En caso de problemas temporales de liquidez, en ocasiones se puede solicitar a las autoridades fiscales un aplazamiento del pago o un acuerdo de pago.
   • De esta manera podrá afrontar mejor cualquier pico de flujo de caja.

Deducción de inversión para soluciones sostenibles

¿Está pensando en realizar inversiones sostenibles o que ahorren energía para reducir sus costes (por ejemplo, paneles solares en el local comercial)? Entonces puedes usar esquemas como el Deducción por inversión energética (EIA). Esto le permite deducir del beneficio una gran parte de los costes de inversión. Esto puede acortar el período de recuperación de las inversiones sostenibles y reducir estructuralmente sus costos operativos.

Unidad fiscal y liquidación de pérdidas

¿Tiene varios BV o empresas dentro de una estructura de holding? En algunos casos puedes elegir uno. unidad fiscal para el impuesto de sociedades. Esto le permite compensar las pérdidas de una empresa con ganancias de otra.

• Liquidación de pérdidas
  • Con el impuesto de sociedades también es posible compensar pérdidas con beneficios de años anteriores o futuros.
  • Esto puede ayudar a distribuir la carga fiscal cuando se encuentre temporalmente en una situación desesperada.

Obtenga ayuda de manera oportuna

¿No logran llegar a un acuerdo o les parece compleja la normativa? No dude en buscar ayuda profesional, por ejemplo de un asesor fiscal, contador of consejero de deuda quien se especializa en temas empresariales. Ellos pueden ayudarte a:

• Aprovecha las deducciones y esquemas correctos
• Haga un (nuevo) plan financiero
• Póngase en contacto con las autoridades fiscales para aplazamientos o acuerdos de pago.

Sigue comunicándote

Una vez que haya recibido un acuerdo de pago o aplazamiento, asegúrese de realizar un seguimiento mantiene las líneas abiertas:

• Informar cambios en su situación: ¿A la empresa le está yendo inesperadamente mejor o peor? Notificar a las Autoridades Tributarias para ver si se puede ajustar el acuerdo de pago.
• Trabaje para tener un flujo de caja saludable: Sea crítico con su administración financiera para no volver a enfrentarse a sorpresas.
• Pague las evaluaciones futuras a tiempo: Evita que surjan nuevas deudas mientras aún no hayas saldado las antiguas.

Conclusión

Si su empresa tiene problemas financieros, afortunadamente la legislación y los reglamentos holandeses ofrecen varias opciones para reducir la carga fiscal. Consideremos la exención de beneficios de las PYME, la deducción de trabajadores autónomos, el KOR y la deducción de inversiones. La liquidación de pérdidas y la unidad fiscal también pueden ofrecer una solución si tiene varias empresas. Es preferible estar bien informado por un profesional, para que aproveches al máximo las medidas disponibles para tu situación. De esta forma podrás trabajar en la recuperación y crecimiento de tu empresa con más margen de respiro financiero.

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